DE Mittelverwendung
Timely-use of funds (§55 AO) and reserve build-up (§62 AO) tracking for charities, with a board report
DE Mittelverwendung
Zeitnahe Mittelverwendung (§55 AO) und Rücklagenbildung (§62 AO) für gemeinnützige Körperschaften nachverfolgen, mit Vorstandsbericht
DE Mittelverwendung & Rücklagen (§55 / §62 AO)
Hauptfunktionen
Mittelverwendungsrechnung
Mittelverwendungsrechnung. Verwaltet Konto / Körperschaft, Finanzamt, Steuernummer, Verwendungsfrist (Jahre), Geschäftsjahre. Per Klick neu berechnen, Jahre ansehen, Konformität prüfen, Bewegungen ansehen.
Mittelverwendung Geschäftsjahr
Mittelverwendung Geschäftsjahr. Verwaltet Mittelkonto, Geschäftsjahr, Zuflüsse, Überschuss aus Vermögensverwaltung, Mittelverwendung.
Rücklage (§62 AO)
Rücklage (§62 AO). Verwaltet Referenz, Mittelkonto, Rücklagenart, Jahr der Zuführung, Betrag. Per Klick aktivieren, auflösen, auf Entwurf zurücksetzen.
Rücklagenart (§62 AO)
Rücklagenart (§62 AO). Verwaltet Rücklagenart, Code, gesetzliche Grundlage, freie Rücklage (§62 Abs. 1 Nr. 3), erfordert gebundenen Zweck.
Grundsatz der zeitnahen Mittelverwendung (§55 AO)
Eine gemeinnützige Körperschaft muss ihre Mittel zeitnah verwenden (§ 55 Abs. 1 Nr. 5 AO): Mittel sind bis zum Ende des zweiten auf den Zufluss folgenden Kalender-/Geschäftsjahres zu verwenden.
FIFO-Engine zur zeitnahen Verwendung
Die Verwendung eines Jahres wird zuerst den ältesten offenen Zuflüssen zugeordnet, sodass das System stets zeigt, wie viel jedes Jahres noch innerhalb der Verwendungsfrist liegt und wie viel überfällig geworden ist.
Rücklagen nach §62 AO
Rücklagenverwaltung für jede §-62-AO-Kategorie — freie Rücklage (§ 62 Abs. 1 Nr. 3), Projekt-/zweckgebundene Rücklage (Nr. 1), Erhaltungsrücklage (Nr. 2) und Vermögensaufbau-Rücklage (§ 62 Abs. 3/4) — mit automatischer Obergrenzenprüfung der freien Rücklage und Überdotierungs-Warnung.
Vorstandsbericht
Ein Vorstandsbericht fasst Zuflüsse, Verwendung, überfällige Mittel und die Rücklagenposition mit den §-Verweisen zusammen — bereit für die jährliche Mitgliederversammlung.
Anwendungsfälle
Screenshots
Mittelkonten
Board report
Financial years
Reserves
Rücklagenarten
Warum dieses Modul
Funktionen: eine jährliche Mittelverwendungsrechnung, die Zuflüsse und Mittelverwendung je Geschäftsjahr erfasst, den noch zu verwendenden Betrag und die Frist nach § 55 Abs. 1 Nr. 5 (Ende des zweiten Folgejahres) berechnet und überfällige, nicht verwendete Mittel kennzeichnet. Eine FIFO-Engine zur zeitnahen Verwendung: die Verwendung eines Jahres wird zuerst den ältesten offenen Zuflüssen zugeordnet, sodass stets ersichtlich ist, wie viel jedes Jahres noch innerhalb der Frist liegt und wie viel überfällig ist. Rücklagenverwaltung für jede §-62-AO-Kategorie — freie Rücklage (§ 62 Abs. 1 Nr. 3: bis zu 1/3 des Vermögensverwaltungsüberschusses zzgl. 10 % der sonstigen zeitnah zu verwendenden Mittel), Projekt-/zweckgebundene Rücklage (Nr. 1), Erhaltungsrücklage (Nr. 2) und Vermögensaufbau-Rücklage (§ 62 Abs. 3/4) — mit automatischer Obergrenzenprüfung der freien Rücklage und Überdotierungs-Warnung. Ein Vorstandsbericht fasst Zuflüsse, Verwendung, überfällige Mittel und die Rücklagenposition mit den §-Verweisen zusammen, bereit für die jährliche Mitgliederversammlung.
Spezifikationen
- Kompatibel: Odoo 18.0 / 19.0 / 20.0
- Lizenz: OPL-1
- Sprachen: Deutsch, Englisch
- Autor: Pokutsoft
- Abhängigkeiten: base, mail
- Support: support@pokutsoft.com
Update date: 2026-09-03
User guides (PDF)
Related modules
DE Freistellungsbescheid
Track the charitable-status exemption notice (§52 AO Freistellungsbescheid) with a 3-year renewal reminder
DE Mitgliedsbeitrag SEPA
Recurring association membership dues with SEPA mandates and pain.008 direct-debit collection files (BYOK, cert-free)
DE Spendenbescheinig.
Generate the official German donation receipt (Zuwendungsbestaetigung, section 10b EStG) and the annual Sammelbestaetigung batch.