DE Reiseleistungen Margenbesteuerung (§25 UStG)
Marge, USt-Herausrechnung und EU-/Drittland-Split für Reiseleistungen nach §25 UStG
DE Reiseleistungen Margenbesteuerung (§25 UStG)
Marge, USt-Herausrechnung und EU-/Drittland-Split für Reiseleistungen nach §25 UStG
DE Reiseleistungen Margenbesteuerung -- §25 UStG (Margenbesteuerung für Reiseleistungen) Reiseveranstalter, die Reiseleistungen im eigenen Namen unter Verwendung von Reisevorleistungen (Hotel, Flug, Transfer, Mietwagen, Reiseleitung, ...) Dritter erbringen, versteuern nach §25 UStG NICHT den vollen Reiseerlös, sondern nur die Marge (Reiseerlös abzüglich Reisevorleistungen). Seit der Abschaffung der pauschalen Margenbildung (2022) ist die Marge grundsätzlich je Reise einzeln zu ermitteln (Einzelmargenermittlung) -- viele Betriebe fassen Reisen dennoch zu Gruppen bzw. Perioden zusammen, um die Umsatzsteuer-Voranmeldung vorzubereiten. Dieses Modul bildet beide Schritte exakt auf den Cent nachvollziehbar ab.
Hauptfunktionen
Periodenübersicht: Σ Marge/USt bestätigter Reisen (Vorbereit
Periodenübersicht: Σ Marge/USt bestätigter Reisen (Vorbereitung UStVA). Tracks Bezeichnung, Gesellschaft, Währung, Zeitraum von, Zeitraum bis. One-click berechnen, open report.
Reise (Reiseleistung) mit Margenermittlung nach §25 UStG
Reise (Reiseleistung) mit Margenermittlung nach §25 UStG. Tracks Reisenummer, Gesellschaft, Währung, Reisender / Kunde, Reisebezeichnung. One-click bestätigen, stornieren, reset to reset to draft, open report, open vorlage wizard.
Wiederverwendbare Reisevorleistungs-Vorlage (Standardpositio
Wiederverwendbare Reisevorleistungs-Vorlage (Standardposition). Tracks Bezeichnung, Aktiv, Gesellschaft, Währung, Leistungserbringer.
Reisevorleistungs-Vorlagen auf eine Reise übernehmen
Reisevorleistungs-Vorlagen auf eine Reise übernehmen. Tracks Reise, Vorlagen. One-click übernehmen.
Reisevorleistung (Hotel/Flug/Transfer/...) einer Reise nach
Reisevorleistung (Hotel/Flug/Transfer/...) einer Reise nach §25 UStG. Tracks Reise, Bezeichnung, Leistungserbringer, Betrag (brutto), Kein Vorsteuerabzug (§25 Abs.4 UStG).
Seit der Abschaffung der pauschalen
Seit der Abschaffung der pauschalen Margenbildung (2022) ist die Marge grundsätzlich je Reise einzeln zu ermitteln (Einzelmargenermittlung) -- viele Betriebe fassen Reisen dennoch zu Gruppen bzw.
Perioden zusammen, um die Umsatzsteuer-Voranmeldung
Perioden zusammen, um die Umsatzsteuer-Voranmeldung vorzubereiten.
Dieses Modul bildet beide Schritte
Dieses Modul bildet beide Schritte exakt auf den Cent nachvollziehbar ab.
Anwendungsfälle
Bildschirmfotos
Periodenubersicht
Periodenubersicht formul
Reisen
Reisen formular
Reisevorleistungsvorlage
Reisevorleistungsvorlage
Warum dieses Modul
Marge-Engine nach §25 Abs.1 und Abs.2 UStG Marge = Reiseerlös (brutto) abzüglich Summe der Reisevorleistungen (brutto), je Reise einzeln (Einzelmargenermittlung) eine negative Marge (Verlustreise) wird auf 0 begrenzt -- die Einzelmarge nach §25 Abs.3 UStG lässt keinen Verlustausgleich zu; die tatsächliche (negative) Marge bleibt zur betriebswirtschaftlichen Transparenz trotzdem sichtbar bei gemischten Reisen (EU- UND Drittland-Vorleistungen) wird die Marge proportional nach dem Anteil der jeweiligen Reisevorleistungen aufgeteilt der Drittland-Anteil ist gemäß §25 Abs.2 UStG steuerfrei, nur der EU-Anteil unterliegt der USt die USt auf den EU-Anteil wird mit dem Regelsteuersatz (19%) aus der Marge kaufmännisch herausgerechnet (netto = brutto / 1,19), Netto und USt summieren sich immer exakt auf den Cent zur Marge KEIN Vorsteuerabzug aus Reisevorleistungen (§25 Abs.4 UStG) -- jede Reisevorleistungs-Zeile und jede Reise trägt diesen Hinweis fest verankert
Spezifikationen
- Kompatibel: Odoo 18.0 / 19.0 / 20.0
- Lizenz: OPL-1
- Sprache: Deutsch (Oberfläche und Berichte)
- Anbieter: Pokutsoft
- Abhängigkeiten: base
- Support: support@pokutsoft.com
- Update date: 2026-09-26
User guides (PDF)
Related modules
DE Geschenke & Sachzuwendungen (§37b EStG Pauschalierung)
50€-Geschenkegrenze (bis WJ 2023 35€) §4 Abs.5 Nr.1 EStG, §37b-Pauschalsteuer 30% + SolZ + KiSt, 10.000€-Höchstbetrag und Anmeldung-Aggregation
DE Anhang- & Lageberichtsgenerator (§284-289 HGB)
Größenklassen-gesteuerter Anhang (§284-288 HGB) + Lagebericht (§289 HGB) mit Pflichtangaben-Checkliste
DE Anzahlungsrechnungen & USt-Timing
Anzahlungspläne, Abschlagsrechnungen und Schlussrechnung mit korrekter USt-Absetzung nach §13 Abs.1 Nr.1a UStG (19%/7%)